Liquiditätsplanung

Die Liquiditätsplanung ist eine kurzfristige Finanzplanung, die die ständige Zahlungsfähigkeit des Unternehmens sichert und eine mögliche Überliquidität, die die Rentabilität negativ beeinflusst, feststellt. Sie findet in Abstimmung mit anderen Teilplänen statt. Die Liquiditätsplanung erfolgt im Rahmen der kurzfristigen Finanzplanung. Alle Einnahmen und Ausgaben werden tagesgenau erfasst und abgestimmt. Der tägliche Liquiditätsstatus und die tagesgenaue Liquiditätsvorausschau werden für einen Prognosezeitraum zwischen einer Woche und einem Monat analysiert. Die Finanzplanung umfasst Prognosezeiträume von bis zu einem Jahr. Geplant werden Zeiträume von einer Woche oder einem Monat.
Alle diese Teilpläne lassen ein Gesamtbild der Liquidität im Unternehmen entstehen. Die Liquiditätsplanung geht letztendlich in den Bereich Cash-Management ein. Dieses befasst sich mit der Kassenhaltung. Die Kasse führt die zu leistenden sowie empfangenden Zahlungen durch. Cash-Management ist auch für die Planung und Durchführung der notwendigen kurzfristigen Aufnahme und Anlage von Geld zuständig.