18.000 Kostenstellen in SAP planen

Knauf trimmt seine Budgetplanung

Durch eine in SAP integrierte Planungslösung kann die Knauf Gruppe heute eine schnelle und verlässliche Kostenstellen- und Leistungsplanung machen. Erhebliche Ressourcen ließen sich einsparen.

von Manfred Paul, am 13. April 2010

Die Knauf Gruppe mit Hauptsitz in Iphofen ist der weltweit zweitgrößte Hersteller von Gips- und Dämmstoffen, mit 150 Produktions- und 60 Abbaustätten rund um den Globus. Um das Unternehmen trotz dieser Größe und denzentraler Strukturen intelligent  steuern und flexibel an neue Anforderungen anpassen zu können, ist das Management auf aktuelle und belastbare Kennzahlen aus der jährlichen Kostenstellen- und Leistungsplanung angewiesen.

Der Corporate-Controlling-Abteilung von Knauf versucht daher den Budgetprozess so flexibel zu halten, damit sich die Kostenrechnung, die bei Knauf komplett im SAP ERP erfolgt, jederzeit an Verschiebungen und Schwankungen in der Produktion und bei den Bedarfsanforderungen anpassen lässt. Erreicht wird dies durch eine flexible Grenzplankostenrechnung mit einer detaillierten Kostenaufteilung (Lesen Sie auch wie der Süddeutsche Verlag SAP-Daten und Excel für die Bilanzierung kombiniert).

Planung – Anspruch und Wirklichkeit

Zum anderen müssen, aufgrund der dezentralen Organisation, die Kostenstellenplaner und Controller in den einzelnen Werken ihre Kosten nach Leistungsarten planen und verrechnen können. Ebenso wichtig ist es, die Planung der Leistungsbeziehungen zwischen Sendern und Empfängern abhängig von den Leistungsarten sowie getrennt nach fixen und variablen Kosten zu erfassen und abzubilden (mehr zum Thema Planung finden Sie hier).

Planung im Blindflug

In der Praxis waren diese hohen Anfroderungen jedoch bis vor kurzem schwer zu erfüllen. Vielmehr war die jährliche Budgetplanung auf Kostenstellen-Ebene für die Controller in den Tochtergesellschaften ein arbeitsintensiver und zeitraubender Kraftakt. Sie erfolgte primär in Excel und wurde dann weitgehend manuell in SAP übertragen. Zudem glich die Planung einem Blindflug, denn es gab weder eine klare Sicht auf Teilplanungen noch auf den gesamten Planungsprozess, was die Steuerungsmöglichkeiten der Werks-Controller wie auch der Corporate-Controlling-Abteilung einschränkte.