Finanzorganisationen im Vergleich

Benchmarks für Ihre Prozesse im Treasury

Vergleichen Sie, wie effizient andere Unternehmen bei der Liquiditätsvorschau, Finanzdisposition, Zahlungsverkehr, Darlehensaufnahme oder Anlageentscheidungen arbeiten.

von Michael Zucknick und Tanja Schwab, am 26. Februar 2010

Zu den Aufgaben des Treasury in Untrenehmen zählen das Cashmanagement, Treasurymanagement, die Darlehensverwaltung und Marktrisikomanagement.

Doch wie teuer, schnell und effizient sind die Prozesse dahinter? Welche Unterschiede gibt es nach Größe und Branchenzugehörigkeit der Organisation?

Weltweite Studie zum Treasury

Orientierung und Vergleichsdaten für Ihr Unternehmen liefert die internationale Treasury-Benchmarking-Studie der Association for Financial Professionals (AFP [7]) in Kooperation mit der Unternehmensberatung der IBM [8] und der Deutschen Bank.

Die Untersuchung fand erstmals 2008 statt und wurde im vergangenen Jahr 2009 wiederholt, um  genauere Vergleichswerte zu erhalten. Insgesamt wurden weltweit 778 Unternehmen befragt.

CFOworld stellt Ihnen im Rahmen seiner Treasury-Berichtererstattung exlusiv Ergebnisse der Studie vor. Nachdem es im ersten Teil der Serie um Benchmarks für Personal- und Betriebskosten ging [4], folgen nun im zweiten Teil Benchmarks zu den Prozessen/Workflows im Treasury.

Kerfragen sind dabei: Welchen Einfluss haben Unternehmensgröße, Branchenzugehörigkeit und regionale Gesichtspunkte auf die Durchführungszeiten für die untersuchten Aufgabenbereiche und damit die Leistungsfähigkeit der gesamten Treasury-Organisation?

Vergleichen Sie nachfolgend die Ergebnisse mit Ihrer Organisation...

Leistungsfähigkeit der Treasury Prozesse

Unternehmen zufrieden mit Workflows im Treasury

Die meisten der befragten Unternehmen stuften ihre Leistungsfähigkeit bzgl. der untersuchten Funktionsbereiche als einigermaßen effizient ein.

Dabei lässt sich feststellen, dass die Unternehmensgröße, von einigen wenigen Ausnahmen abgesehen, kein Indikator für die benötigten Durchführungszeiten ist. Durchführungszeit bedeutet in diesem Zusammenhang die benötigte Zeit, um anfallende Aufgaben aus unterschiedlichen Funktionsbereichen zu erledigen.

Einzig bei der Branchenzugehörigkeit gibt einen Zusammenhang: Unternehmen aus dem Finanzdienstleistungssektor haben in Bezug auf die untersuchten Funktionsbereiche eine tendenziell geringere Durchführungszeit als andere Branchen. In der aktuellen Vergleichsstudie wurden die Durchführungszeiten für die sieben kritischen Funktionsbereiche näher untersucht:

Prognosen zum Cashflow

Die typische Unternehmensorganisation benötigt 4 Stunden für die Erstellung einer kurzfristigen Cash-Flow-Prognose, während die Benchmarkorganisation dies in 2 Stunden erledigt.

Finanzdisposition

Die typische Unternehmensorganisation benötigt 2 Stunden für den konzerninternen Liquiditätsausgleich und die Durchführung der Finanzdisposition, während die Benchmarkorganisation diese Aufgaben in 1 Stunde durchführt.

Treasury-Buchhaltung

Die typische Unternehmensorganisation benötigt 1 Stunde für die Erstellung einer Treasury-Buchung, während die Benchmarkorganisation dafür lediglich 0,3 Stunden benötigt.

Saldendifferenzen, Liquiditätsmittel

Salden auf externen Bankkonten

Für die Klärung von Saldendifferenzen auf externen Bankkonten benötigt das durchschnittliche Unternehmen 3 Tage, während dies bei den besten Unternehmen nur 1 Tag dauert.

Konzerninterne Verrechnung und Zahlungsverkehr

Die typische Unternehmensorganisation benötigt 1 Stunde, um einen konzerninternen Übertrag an Liquiditätsmitteln zu prozessieren. Die Benchmarkorganisation erfüllt diese Aufgabe dagegen in 0,3 Stunden.

Darlehensaufnahme und Anlageentscheidung

Dauer von Darlehensentscheiden

Im Durchschnitt benötigen alle betrachteten Unternehmen 2 Stunden, um eine Darlehensaufnahme auszuführen. Die Benchmarkorganisation benötigt für die Umsetzung einer Darlehensentscheidung dagegen nur 1 Stunde.

Anlagen im Treasury umsetzen

Im Durchschnitt benötigen alle betrachteten Unternehmen 1 Stunde, um eine Anlageentscheidung umzusetzen, während für die Benchmarkorganisation 0,5 Stunden ausreichend sind.

Lesen Sie im dritten und letzten Teil unserer Treasury Serie [9], in welchem Umfang Unternehmen heute ihre Prozesse und Funktionen im Treasury automatisiert haben? Welche Faktoren einer Automatisierung im Wege stehen? Welche Zielsetzungen sie mit der Automatisierung verbinden, und welchen Nutzen die zunehmender Automatisierung tatsächlich erbracht hat.

Die Autoren:

Michael Zucknick arbeitet als Managing Consultant bei der Unternehmensberatung IBM Global Business Services im Bereich Financial Management Services [8]. Seine Schwerpunkte liegen im Bereich Corporate Finance [10] und Treasury und speziell in der Optimierung der Geschäftsprozesse entlang der Financial Supply Chain.

Tanja Schwab ist ebenfalls bei der Unternehmensberatung IBM Global Business Services im Bereich Financial Management Services tätig.